미국에서 은퇴 생활을 하면 소셜연금(Social Security), 개인 은퇴계좌(IRA), 직장 연금, 투자 이자 등 여러 곳에서 돈을 받을 수 있습니다. 그런데 은퇴 후 받는 모든 돈에 연방 소득세를 내야 하는 것은 아닙니다. 미국 금융 전문매체 Kiplinger가 2026년 10월 9일 소개한 주요 비과세 소득 5가지를 컴친 학생분들이 이해하기 쉽게 정리했습니다.
1. 생명보험 사망보험금
배우자나 가족이 사망한 뒤 수익자가 받는 생명보험 사망보험금은 일반적으로 연방 소득세 대상이 아닙니다. 예를 들어 보험금 10만 달러를 받았다면 보통 그 보험금 자체에 소득세를 내지 않습니다. 다만 보험사가 지급한 별도의 이자 등은 과세될 수 있습니다.
2. Roth IRA와 Roth 401(k)에서 조건에 맞게 찾은 돈
Roth 은퇴계좌는 보통 세금을 이미 낸 돈으로 적립합니다. 그래서 자격 요건을 충족하는 인출금(Qualified Distribution)은 연방 소득세가 면제됩니다. Roth IRA는 일반적으로 첫 불입 과세연도부터 5년 조건을 충족하고 만 59세 반 이상이어야 수익까지 비과세로 인출할 수 있습니다. 요건을 충족하지 못한 인출금에는 다른 규칙이 적용되므로 주의하세요.
3. 지방정부 채권의 이자
주정부나 지방정부가 발행하는 채권(Municipal Bonds)의 이자는 많은 경우 연방 소득세가 면제됩니다. 다만 일부 채권의 이자는 예외가 있고 주 소득세 처리도 다를 수 있습니다. 특히 비과세 채권 이자라도 소셜연금 과세 여부를 계산할 때는 소득에 포함될 수 있다는 점이 중요합니다.
4. 본인이 세금을 낸 돈으로 적립한 연금의 원금 부분
일부 직장 연금(Pension)이나 연금보험(Annuity)은 이미 세금을 낸 돈으로 불입한 금액이 들어 있습니다. 은퇴 후 받는 연금 중에서 그 원금을 돌려받는 부분에는 일반적으로 소득세를 다시 내지 않습니다. 하지만 전체 연금이 비과세라는 뜻은 아닙니다. 연금 명세서와 세금 서류를 확인해야 합니다.
5. Social Security 연금의 일부 또는 전부
소셜연금은 다른 소득과 합쳐 계산한 금액(Combined Income)에 따라 과세 여부가 달라집니다. 계산식은 일반적으로 조정총소득(AGI) + 비과세 이자 + 소셜연금의 절반입니다.
| 신고 유형 | 합산소득 | 소셜연금 과세 가능 범위 |
|---|---|---|
| 독신(Single) | $25,000 미만 | 일반적으로 비과세 |
| 독신(Single) | $25,000~$34,000 | 최대 50% 과세 대상 |
| 독신(Single) | $34,000 초과 | 최대 85% 과세 대상 |
| 부부 공동신고 | $32,000 미만 | 일반적으로 비과세 |
| 부부 공동신고 | $32,000~$44,000 | 최대 50% 과세 대상 |
| 부부 공동신고 | $44,000 초과 | 최대 85% 과세 대상 |
중요: ‘85% 과세’란 소셜연금 금액의 최대 85%가 세금 계산 대상 소득에 포함될 수 있다는 뜻이지, 연금의 85%를 세금으로 낸다는 의미가 아닙니다. 기존 Traditional IRA나 401(k)에서 돈을 인출하면 소셜연금 과세 수준이 올라갈 수도 있습니다.
65세 이상 추가 공제도 확인하세요
2025~2028년에는 요건을 충족하는 65세 이상 납세자에게 1인당 최대 6,000달러의 추가 공제가 적용될 수 있습니다. 소득 제한이 있으며, 이 공제는 소셜연금 과세 여부를 계산하는 방식 자체를 바꾸지는 않습니다.
컴친 학생분들이 꼭 기억할 점
은퇴소득의 세금은 돈을 어느 계좌에서 받는지, 어떤 조건으로 인출했는지, 다른 소득은 얼마나 있는지에 따라 달라집니다. 이 글은 미국 연방 소득세를 중심으로 설명한 것이며 펜실베이니아주 등 주별 세금 규칙은 별도로 확인해야 합니다. 실제 세금신고 전에는 본인의 1099-R, SSA-1099 등 자료를 살펴보고 세무 전문가에게 문의하세요.
출처: Kiplinger, Kelley R. Taylor, “Types of Retirement Income the IRS Doesn’t Tax” (2026년 10월 9일). 원문 기사 보기
